Налоговый мониторинг — современная форма налогового контроля, при которой ФНС получает онлайн-доступ к данным компании и контролирует их в текущем периоде, а не через последующие проверки.
Кому обязателен?
Заявление подаётся до 1 сентября года, предшествующего периоду мониторинга.
Например: для мониторинга 2026 года заявление нужно было подать до 01.09.2025.
Поэтому, мы дали рекомендации:
При принятии решения о добровольном переходе на налоговый мониторинг нужно сделать:
1.1. Проанализировать свое соответствие критериям за соответствующий период.
1.2. Оценить плюсы и минусы перехода на налоговый мониторинг для своей организации.
Кому обязателен?
- С 2025 года — для участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
- Остальные компании могут перейти добровольно при соблюдении критериев.
Заявление подаётся до 1 сентября года, предшествующего периоду мониторинга.
Например: для мониторинга 2026 года заявление нужно было подать до 01.09.2025.
Поэтому, мы дали рекомендации:
При принятии решения о добровольном переходе на налоговый мониторинг нужно сделать:
1.1. Проанализировать свое соответствие критериям за соответствующий период.
1.2. Оценить плюсы и минусы перехода на налоговый мониторинг для своей организации.
В июле 2024 года к нам обратились учредители группы компаний (холдинга).
Холдинг создавался и развивался двумя учредителями совместно. Практически в течение всего периода работы компании холдинга являлась нашими клиентами.
К 2024 году холдинг занял стабильное место на рынке в своей нише, заключил договора с крупными компаниями-покупателями и поставщиками, значительно увеличил доходы.
В начале 2024 года между участниками возник серьезный бизнес-конфликт по вопросам управления и дальнейшего развития бизнеса.
Участники обратились к нам с заявкой на комплексную услугу медиативного, налогового и юридического сопровождения раздела бизнеса.
Результат:
В январе 2025 года раздел бизнеса успешно завершен с учетом интересов всех сторон и с соблюдением положений налогового законодательства.
Холдинг создавался и развивался двумя учредителями совместно. Практически в течение всего периода работы компании холдинга являлась нашими клиентами.
К 2024 году холдинг занял стабильное место на рынке в своей нише, заключил договора с крупными компаниями-покупателями и поставщиками, значительно увеличил доходы.
В начале 2024 года между участниками возник серьезный бизнес-конфликт по вопросам управления и дальнейшего развития бизнеса.
Участники обратились к нам с заявкой на комплексную услугу медиативного, налогового и юридического сопровождения раздела бизнеса.
Результат:
В январе 2025 года раздел бизнеса успешно завершен с учетом интересов всех сторон и с соблюдением положений налогового законодательства.
В апреле 2026 года к нам обратилась компания
Установлено, что с 01.04.2025 г. у компании появилась обязанность применения контрольно-кассовой техники при расчетах с физическими лицами. До апреля 2026 г. компания не применяла ККТ.
Руководитель обратился к нам с заявкой на профессиональное сопровождение мероприятий по устранению нарушения с минимальными штрафными санкциями.
Результат:
Сформирована дорожная карта (список мероприятий) по устранению нарушения с полным освобождением компании и должностного лица от административной ответственности.
Установлено, что с 01.04.2025 г. у компании появилась обязанность применения контрольно-кассовой техники при расчетах с физическими лицами. До апреля 2026 г. компания не применяла ККТ.
Руководитель обратился к нам с заявкой на профессиональное сопровождение мероприятий по устранению нарушения с минимальными штрафными санкциями.
Результат:
Сформирована дорожная карта (список мероприятий) по устранению нарушения с полным освобождением компании и должностного лица от административной ответственности.
В начале 2025 года к нам обратилась компания
Установлено, что в 2024 году компания выполняла строительно-монтажные работы на объекте в качестве Субподрядчика по договору с Генподрядной организацией.
Налоговым органом в рамках мероприятий налогового контроля деятельности компании-Заказчика (владельца объекта) установлено наличие налогового правонарушения, предусмотренного ст.54.1 НК РФ. А именно, доказан технический характер участия Генподрядной организации в данном проекте.
Начата процедура налоговой реконструкции.
Руководитель компании обратился к нам с заявкой на комплексную услугу налогового, бухгалтерского и юридического сопровождения участия компании в процедуре налоговой реконструкции.
Результат:
В целях согласования порядка проведения налоговой реконструкции и исключения налоговых рисков проведены встречи с представителями компании-Заказчика и налоговых органов. Сформированы уточняющие юридические и первичные бухгалтерские документы, сданы уточняющие налоговые декларации.
В 2025 году процедура налоговой реконструкции в отношении компании-Заказчика успешно завершена без налоговых рисков и доначислений
Установлено, что в 2024 году компания выполняла строительно-монтажные работы на объекте в качестве Субподрядчика по договору с Генподрядной организацией.
Налоговым органом в рамках мероприятий налогового контроля деятельности компании-Заказчика (владельца объекта) установлено наличие налогового правонарушения, предусмотренного ст.54.1 НК РФ. А именно, доказан технический характер участия Генподрядной организации в данном проекте.
Начата процедура налоговой реконструкции.
Руководитель компании обратился к нам с заявкой на комплексную услугу налогового, бухгалтерского и юридического сопровождения участия компании в процедуре налоговой реконструкции.
Результат:
В целях согласования порядка проведения налоговой реконструкции и исключения налоговых рисков проведены встречи с представителями компании-Заказчика и налоговых органов. Сформированы уточняющие юридические и первичные бухгалтерские документы, сданы уточняющие налоговые декларации.
В 2025 году процедура налоговой реконструкции в отношении компании-Заказчика успешно завершена без налоговых рисков и доначислений
В апреле 2026 года к нам обратилась компания
Установлено, что в результате технической ошибки, допущенной в уточненной декларации по налогу на прибыль за 2024 год, с расчетного счета налоговым органом списано более 5 миллионов рублей в целях взыскания ошибочно доначисленного налога на прибыль за 2024 год.
Так как указанная сумма предназначалась для оплаты налогов, начисленных за 1 кв.2026 года, у компании возник риск финансового разрыва и убытков в сумме начисленных налоговых пени и штрафов.
Руководством компании поставлена задача скорейшего устранения последствий технической ошибки.
Результат:
В целях скорейшего устранения последствий технической ошибки проведен комплекс мероприятий, который позволил вернуть излишне взысканную налоговыми органами сумму в течение 14 дней вместо нормативного трехмесячного срока.
Установлено, что в результате технической ошибки, допущенной в уточненной декларации по налогу на прибыль за 2024 год, с расчетного счета налоговым органом списано более 5 миллионов рублей в целях взыскания ошибочно доначисленного налога на прибыль за 2024 год.
Так как указанная сумма предназначалась для оплаты налогов, начисленных за 1 кв.2026 года, у компании возник риск финансового разрыва и убытков в сумме начисленных налоговых пени и штрафов.
Руководством компании поставлена задача скорейшего устранения последствий технической ошибки.
Результат:
В целях скорейшего устранения последствий технической ошибки проведен комплекс мероприятий, который позволил вернуть излишне взысканную налоговыми органами сумму в течение 14 дней вместо нормативного трехмесячного срока.